我叫马克·古德菲尔德。欢迎来到钝豆柜台™,一个博客,分享了我对所得税,金融和金钱心理的看法。我是一名特许专业会计师,并且是BDO的合伙人。该博客适用于每个人,但尤其适用于高资产净值个人和私营公司的所有者。我的帖子过钝,自以为是,甚至有些幽默/讽刺。您已被警告。请注意,博客文章对时间敏感,并可能会因法律或法规的变化而有所变化。

2019年1月28日星期一

如何使用BDO房地产组织者

两周前,我发布了 BDO房地产组织者. 在那篇文章中,我强调了编写您的财务故事并确保记录您的财务信息和愿望的重要性。

别病了,但是自《环球邮报》的罗姆·露西(Roma Luciw)给我打电话以来“morbid Mark,”我再次重申:如果您不为您的家人或遗嘱执行人沟通和记录财务状况,充其量是您在陷入困境时充其量的财产,而最坏的代价是使您的财产和家庭成千上万美元。

今天,我将引导您完成组织者以及完成文档中出现的一些重要问题。

使用管理器的主要提示


家庭信息 (p.2)

本节中最重要的项目是公民身份。许多加拿大人’没意识到这一点,但是如果您是另一个国家的公民,则您的部分财产可能会引发税收后果。这通常适用于美国公民,因为美国基于公民身份征税;而其他大多数国家/地区则根据居留权征税。

对于美国公民来说,最大的问题也许就是房屋所有权。正如在此讨论的 博客文章,根据您的婚姻和公民身份,美国有25万美元或500,000美元的主要居所免税额。加拿大免税房屋买卖可以在美国产生税收这一事实通常令加拿大人提交美国纳税申报表感到非常震惊。

您的美国公民身份可能会引发许多其他税收后果—例如美国遗产税—根据边界以南的不同法律。当然,在遗产规划出现在您的生活中之前,美国的税收合规性应该早就开始。如果您是美国公民或绿卡持有人,则应提交美国纳税申报单。如果您不申报,则应寻求美国的税务建议。

如果您是另一个国家的公民,则可能需要确定在您通过时该国家的公民身份是否会产生任何所得税后果。

此外,取决于您本国和您孩子的政治状况’熟悉该国,您可能希望出售您的外国资产 随着年龄的增长简化您的房地产。

重要文件(第5页)

我的意志 

如果您没有遗嘱,该是起草一份遗嘱的时候了。正如在此讨论的 博客文章,有65%的加拿大人没有 甚至有遗嘱,遗嘱中有12%已过时。是的,您的阅读正确:仅 10名加拿大人中有3名拥有最新的遗嘱。 

如果您已经有遗嘱, 应该对其进行检查,以确定是否有重大的生活事件 自您上次更新以来。此外,您将需要确保所有 受益人指定(例如,RRSP和TFSA)同意您的意愿, 是最新的。许多人无意间将大量资产留给了 前配偶不更新其指定。

过去几年中,税法发生了重大变化,这可能会影响对由残障儿童的遗嘱和准备金创建的信托的税收待遇。如果您对自己的遗嘱建立了信任或有一个残疾的孩子,则可能需要与您的会计师或律师联系,以查看这些变更是否需要对您的遗嘱进行任何变更。

一些省允许双重遗嘱,一个省遗嘱认证的资产,另一个省份遗嘱认证的资产。如果您居住在安大略省并且有两个遗嘱,那么最近的一个案例(米尔恩村(Milne Estate),2018年,安大略省4174号)可能会使您的遗嘱收益没有受到遗嘱认证的影响就无效了。如果您的律师未与您联系讨论此案对您遗嘱的影响,请立即与他们联系。

新闻快讯: 米尔恩的决定在上周四被推翻.

委托书

Y您应具有两项授权书(POA),一项用于您的财务事务,另一项用于您的医疗保健。

POA’在过去几年中,用于医疗保健的措施已经发展起来,例如英勇的措施,甚至是协助死亡的规定。您可能要根据您对这些问题的个人和宗教观点,考虑更新此文档。

财务信息(第6页)

如前所述,您将要确保退休金计划和注册计划的受益人指定符合您的意愿和意图。这些名称通常是过时的。

在完成组织者的“财务信息:负债”部分后,请检查并确保您有足够的保险(请参阅下面的讨论)或流动资产,以在您去世时还清这些负债中的任何一项。您可能还希望评估现在是准备或更新财务或退休计划的好时机。

保险信息(第11页)

完成本节后,请坐下来考虑以下三件事: 

1.您是否有很久以前购买的,从未取消过的不必要的保险单?

2.您是否根据每年的支出,所持有的债务以及仍然需要承担的大量资金支出(例如,子女的学费)而获得足够的保险? 

3.如果您在公司中有大量资金(特别是如果您在公司中有多余资金,则退休时将不需要),那么您是否考虑过购买由公司提供资金的保险单?

就业信息(第13页)

本节要考虑的一些问题是:

确保您详细说明任何股票期权,递延库存单位,递延利润分享计划或这些更复杂的计划中的任何其他计划。当某人过世时,继承人常常会对这些计划感到困惑,因此您提供的信息越清晰(例如日期,单位,税费基础,购买价格),您的家人就越容易处理这些计划。

大多数雇主在亲人去世后都非常善于为家庭提供帮助,但是您会通过提供尽可能多的详细信息来使您的家人处于最佳位置。

收入明细(第14页)

本节要考虑的一些问题是: 

1.您是否正在利用所有收入分配机会?您应该与您的会计师进行审查,尤其是考虑到 分割收入税(TOSI)规则.

2.考虑您的投资回报是否符合您的期望,以及您是否甚至知道自己的回报。看到这个 博客文章 讨论此主题和一些有用的链接。

房地产(第15页)

准备一个自由格式的时间表,至少应包括以下内容: 

1.您最后一次要求出售房屋获得主要居留权(PRE)的年份的注释。如果您有房屋和别墅,这将使您的遗嘱执行人和遗产在死亡时或在将来的PRE索赔中对计划征税。看到这个 有关PRE声明的新报告规则的博客文章。

2.如果你在1994年当选为crystalize你仍然持有物业资本收益$ 100,000,附上1994年形式T664的副本此文档。政府在1994年逐步取消对房地产和有价证券的豁免之前,允许一届大选利用您的资本收益豁免。

注意:合格的小型企业(QSBC)继续有资格获得资本收益豁免— see this 博客文章 有关详细信息。

财务顾问(第16页)

确保您已将配偶或其他重要人物介绍给所有财务顾问。如果尚存的配偶已经对必须面对的顾问感到满意,那么幸存的配偶就更容易处理过世的后果。 

执行者(第17页)

您应该检查执行人的任命,以确保他们是该职位的正确人选。

如果您尚未告知执行人他们的名字,则应通知他们。您可能想通知执行者您已经完成了组织者,以便他们知道它的存在以及在哪里可以找到它。

如果您没有人,可以将其指定为遗嘱执行人,否则可能会导致家庭纠纷, 考虑将一个机构命名为执行人。 

数字信息(第18页)

如果您拥有有价值的数字资产(例如,加密货币,网站),请确保您已获得税收和法律建议并已在您的遗嘱中予以考虑。 请参阅房地产律师Katy Basi撰写的有关该主题的博客文章。

凯蒂(Katy)也在嘉宾上发表了一篇关于21世纪的文章:如何应对 遗嘱中的生殖资产。

葬礼安排(第19页)

这确实是一个病态的话题,但是要确保有人意识到任何预付或丧葬的愿望。

最后评论


这个遗产组织者是一项家庭作业。但这是您可以为家庭做的最无私的事情之一,尤其是在您拥有大量资产或复杂的财务事务的情况下。
该博客上的内容已经过精心准备,但已经 以一般术语撰写,应仅被视为广泛的指导。这 无法依靠博客来涵盖特定情况,因此您应该 不对其中包含的信息采取行动或不采取行动 无需获得具体的专业建议。请联系BDO 加拿大有限责任合伙公司将根据您的具体情况讨论这些事项 情况。 BDO Canada LLP,其合作伙伴,员工和代理商没有 对于由此引起的任何损失承担或承担任何责任或谨慎义务 从任何人依靠或不采取任何行动中 此博客上的信息或基于该博客的任何决定。

请注意 博客文章对时间敏感,并可能会因法律的变化而有所变化。

加拿大有限责任合伙企业BDO Canada LLP是一家 英国担保有限公司BDO International Limited的成员, 并成为独立成员国际BDO网络的一部分 firms. BDO是BDO网络和每个BDO成员所的商标名称。 

2019年1月14日星期一

这个简单的工具可以帮助组织您的房地产


多年来,我写了无数次敦促您,我的读者, 通过压力测试您的财务状况来使您的财务状况井井有条 突然去世。虽然这显然是一个病态的话题,但其基本原理 讨论是这样的:如果您没有按部就班处理事务而您去世了 突然之间,在情绪激动的时刻,您离开家人陷入财务困境 苦恼,焦虑和困惑。

我有很多读者亲自写信感谢我敦促他们 承担这项任务,因为它使他们财务上放心。他们 告诉我,在很多情况下,这项工作是他们就座的催化剂 与他们的配偶或其他重要的人往下看,审查他们的财务状况,并进行沟通 并记录他们拥有的金融资产以及可以在哪里找到 他们。此外,与传球有关的其他非财务问题还包括 讨论,例如葬礼安排。

在我的专业实践中,我实践了我讲道并敦促的内容 我的客户写他们的财务故事并组织他们的事务。作为 客户,我能够为他们提供一个可填写的房地产组织者,使他们 任务有点容易。

您可以链接到遗产组织者,并 在此处下载文档。

如果您还没有时间写财务故事和整理财产,那么您现在就没有理由拖延了 — 您有一个简单的可填充文档,使任务变得更加简单。

从今天起两周后的下一篇文章中,我将带您逐步了解组织者以及完成工作所能完成的工作 文档的每个部分。
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2019年1月7日星期一

抓八年之痒—钝豆柜台改头换面

It’钝豆柜台已经有8年的历史了。有时候我可以’我自己不要相信,但是你有:我们’近十年的博客文章(准确地说是535个)。它’是一个坐下来思考和思考此博客的受欢迎程度如何超出我最疯狂的期望的机会。

I’非常幸运的是,这些年来观众不断变化,并且不断增长。您是使博客成功的要素。根据您的评论和反馈,在决定主题和撰写帖子时,我会尝试包括您的兴趣和需求。您积极的支持一直是灵感的重要来源。

当我第一次迈入博客领域时,我的职业生涯主要集中在税收领域,因此我的绝大多数帖子都针对税收主题进行了深入研究。我喜欢— and still love —澄清复杂的主题,避免使用我们会计师认为宝贵的技术术语。或者,就像我妻子不断告诉我的那样,“用简单的英语写。”

在过去的几年中,我的兴趣发生了变化。我的工作重点已转移到财富咨询上,并帮助加拿大人整理好财务状况。当然,税收将始终为财富咨询服务提供帮助— and you’我听说过继续忽视税收的危险。如果从头到尾都没有征税考虑,那么任何财务计划都是不完整的,只要税收尾巴不会给狗狗带来麻烦。但它’这是一个重点问题,现在我的重点当然是方程式中的财富和金融方面。

自从我第一次开始写博客以来,我的职业状况也发生了变化。当我基本上是从社交媒体顾问那里敢于开办博客时,我是Cunningham LLP的管理合伙人,该合伙人是一家由7位合伙人组成的公司。现在,我认为自己是一家伟大的国家律师事务所BDO Canada LLP的一部分。为了反映我作为公司合伙人的地位,我’ve决定在博客的左上角添加BDO徽标,并对博客进行一些重新设计和更新。

同样,我’我们决定向更多BDO同事开放钝豆柜台帐篷。我仍将继续写作和编辑,但现在我将包括与我合作的专业人员发表的更多帖子,他们也都有重要的见解和知识可为之贡献。我认为博客— and you —他们将从各种主题中受益。我之所以加入一家大公司,部分原因是因为我每天都与他们一起工作。现在您可以获得我一直享受的相同好处。

这里’s what won’改变:我的承诺是为您的企业或个人生活提供与众不同的,清晰的财务见解。我将继续以作家还是编辑的身份,以朴素的语调带给您这种见解,从而使《 钝豆柜台》取名并成为其吸引力的一部分。

请注意我的下一篇文章,其中将揭开我称为““我的财务故事和遗产组织者。” It’跟踪表格,可以帮助您存储重要的个人信息—帮助您整理财务状况和资产。我的许多客户和同事发现它非常有用,并告诉我它使他们安心。我希望它可以帮助您将财务状况一目了然。
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